Cea mai costisitoare greșeală a creatorilor români nu e nișa greșită — e ignorarea fiscalității până când e prea târziu. Acest articol îți arată exact când să alegi PFA, când să faci upgrade la SRL și cu ce taxe te confrunți.
Sub 1.500 €/an: declarație unică
Dacă ai venituri ocazionale sub 1.500 €/an din content, declari prin declarația unică anuală. Impozit: 10%. Cas și CASS dacă depășești pragurile.
PFA cu activitate independentă (1.500 € - 25.000 €/an)
Avantaje:
- Setup rapid: 1-2 săptămâni, 200-500 lei.
- Contabilitate simplă: 100-200 lei/lună.
- Impozit: 10% pe profit (real sau norma).
- CAS: 25% pe minimum 12 salarii minime.
- CASS: 10% pe minimum 6 salarii minime.
Total efectiv: ~25-35% din venitul net merge la stat (impozit + contribuții).
SRL (peste 25.000 €/an)
Avantaje:
- Impozit pe profit: 16% sau microîntreprindere 1% pe venit.
- Salariu pentru tine ca administrator: minimum 6.090 lei brut/lună.
- Dividende: 8% (din 2024).
- Contabilitate: 300-800 lei/lună.
Total efectiv: ~15-25% pentru venituri mari (vs 25-35% PFA). Eficient peste 25.000 €/an.
TVA: pragul de 88.500 €
La 88.500 € cifră de afaceri în 12 luni consecutive devii plătitor TVA. Atunci adaugi 19% la facturi. Atenție: clienții străini (USA, UK) au reguli diferite (reverse charge sau scutire).
Venituri din străinătate
AdSense YouTube din SUA, sponsorizări UE — toate se declară în România:
- Convertești cursul oficial BNR la data plății.
- Declari ca venit din activitate independentă.
- Plătești impozit și contribuții în România.
- Nu există dublă impozitare cu majoritatea țărilor.
Erori frecvente
- Ignorarea fiscalității până la control ANAF.
- Folosirea contului personal pentru încasări (amestec patrimoniu).
- Lipsă contabil la venituri peste 1.000 €/lună.
- Confuzie venit/profit — taxele se aplică pe profit, nu pe venit total.
- Cheltuieli nedocumentate — chitanțe pierdute = costuri pierdute.